La Confédération des petites et moyennes entreprises (CPME) a récemment relancé le débat sur la retraite par capitalisation en France. Face aux défis démographiques actuels, tels que la baisse de la natalité et la diminution du nombre d’actifs, la CPME propose une réforme visant à compléter le système de retraite par répartition actuel.
L’épargne retraite est un sujet de plus en plus présent dans l’actualité. Dernièrement, le groupe Horizons a sorti un compte rendu qui contient 17 recommandations et propositions visant à renforcer ce dispositif en France.
Parallèlement, Amir Reza-Tofighi, président de la CPME (Confédération des petites et moyennes entreprises), a relancé le débat sur la retraite par capitalisation lors d’une interview sur Sud Radio le 13 février. Sa proposition est de permettre aux salariés de travailler trois jours fériés, dont la rémunération sera affectée à un compte d’épargne retraite personnel. Cette mesure permettrait d’encourager une approche plus individualisée de l’épargne en vue de la retraite.
Vers un système d’épargne retraite plus incitatif
17 propositions ont été émises pour encourager et faciliter l’épargne retraite en France. Parmi celles-ci, l’extension du délai de report de la fraction de plafond inemployé pourrait passer de 3 à 5 ans afin d’aider les contribuables qui souscrivent un PER tardivement.
Une autre mesure vise à garantir que le PER soit bien utilisé pour financer la retraite, en limitant la possibilité de souscrire après 67 ans et en rendant obligatoire le déblocage des fonds à 70 ans. En parallèle, les entreprises employant 11 salariés et moins devraient systématiquement proposer un PER collectif à leurs employés, bien que ces derniers ne soient pas tenus d’y verser de cotisations.
Dans une démarche d’optimisation de carrière et de gestion des revenus, il est important de maîtriser le calcul du salaire en portage salarial et ses implications financières.
A noter que le système de retraite par répartition repose sur la solidarité entre les générations. En d’autres termes, les travailleurs actuels financent les pensions des retraités grâce à leurs cotisations à l’Assurance vieillesse. Son efficacité dépend donc du nombre de cotisants actifs.
À l’inverse, la retraite par capitalisation repose sur un principe différent. Grâce au plan d’épargne retraite (PER), chacun peut mettre de l’argent de côté pour sa retraite. Les cotisations sont investies sur les marchés financiers et leur rendement fluctue en fonction des taux d’intérêts et du type d’investissement choisi. À l’âge de la retraite, l’épargnant reçoit les fonds accumulés sous forme de rente viagère ou de capital.
La CPME veut révolutionner l’épargne retraite
Les partenaires sociaux se réuniront fin février pour discuter d’un éventuel examen de la réforme des retraites de 2023. Dans cette optique, le président de la CPME s’est prononcé en faveur de l’introduction en France d’un système partiel de retraite par capitalisation :
« Si c’est juste pour aller parler de l’âge ou du nombre de trimestres, on ne va pas y arriver (…). Il y a une réalité démographique. »
Selon Amir Reza-Tofighi, plusieurs facteurs rendent cette transition nécessaire :
- La diminution de la natalité ;
- L’allongement de l’espérance de vie ;
- Le déséquilibre entre nombre d’actifs et de retraités.
Les salariés portés pourraient être concernés par cette évolution vers la capitalisation. Toutefois, avant d’adopter ce statut, une analyse approfondie du calcul du salaire en portage salarial s’avère nécessaire pour mieux comprendre les implications financières.
Dans cette perspective, le président de la CPME propose d’intégrer une nouvelle composante de capitalisation. Concrètement, il suggère que les employés travaillent trois jours fériés supplémentaires. La rémunération de ces journées serait versée non pas sur leur fiche de paie, mais sur un compte d’épargne retraite personnel. Une fois à la retraite, cette épargne pourrait être utilisée pour augmenter les revenus provenant des régimes de retraite obligatoires.